Casos prácticos SILICIE para bodegueros
SILICIE: Suministro Inmediato de Libros Contables de Impuestos Especiales | Sector vitivinícola
Descripción
Curso impartido por Félix Cordero González, Responsable de Intervención de Impuestos Especiales del Cuerpo Técnico de Hacienda con más de 15 años de experiencia en:
- Inscripción, baja y control documental de los establecimientos inscritos en el registro territorial de impuestos especiales.
- Control y supervisión de las solicitudes de devolución relacionadas con los impuestos especiales.
- Tramitación de expedientes sancionadores en materia de impuestos especiales.
- Coordinación, supervisión, reparto de carga de trabajo y control de los funcionarios adscritos a la oficina gestora de impuestos especiales de Cádiz.
- Control dentro de fábricas, depósitos fiscales y almacenes fiscales de los sistemas de producción y formalización de los distintos procesos que son realizados en establecimientos inscritos de alcohol, hidrocarburos y tabaco.
Dirigido a personas, especialmente a trabajadores en activo, que desarrollen su desempeño dentro de bodegas, bien en el ámbito de producción bien en el ámbito de administración de los impuestos especiales. Asesores fiscales y profesionales que prestan servicios a bodegas del sector de las bebidas alcohólicas..
Duración 56 horas
Tipo de formación Teleformación + Videoconferencias
Profesorado Félix Cordero González
Convocatoria
- Obtener conocimientos precisos de la normativa actual aplicable en relación al nuevo sistema de llevanza contable de impuestos especiales para bodegueros
- Familiarizarse con las distintas opciones de presentación a nivel informático/telemático que estarán disponibles en la Sede Electrónica de la AEAT
- Estudio de la información y recursos disponibles en la página web de la AEAT en relación al banner SILICIE
- Trazabilidad de las operaciones realizadas en establecimientos con CAEs tipo V1, B9, B1 y BA, su formalización documental, su registro contable y modelización del suministro de los asientos registrados a la Sede Electrónica de la AEAT
- Aspectos informáticos de la nueva obligación relativa a SILICIE a través de ejemplos prácticos en la Sede Electrónica de la AEAT (entorno de pruebas)
- Profundizar en la normativa parafiscal y tributaria relativa a la elaboración productos vitivinícolas
- Consultas y criterios de la Dirección General de Tributos
UD 1. INTRODUCCIÓN: LA CONTABILIDAD EN LOS IMPUESTOS ESPECIALES. UN ANTES Y DESPUÉS DE SILICIE
1.1. Breve historia de la evolución normativa de las obligaciones registrales en los impuestos especiales
1.2. La llevanza de los registros contables mediante un programa informático interno y su presentación telemática hasta el 31.12.2019
1.3. La irrupción de SILICIE: ¿Qué cambia?
1.4. SILICIE o la homogeneidad en la información suministrada por los operadores
UD 2. SILICIE: ASPECTOS NORMATIVOS
2.1. Normativa aplicable
2.2. Operadores incluidos obligatoriamente en SILICIE
2.3. Operadores incluidos obligatoriamente en SILICIE que puede renunciar y optar por libros manuales
2.4. Operadores no obligados y que optan por SILICIE
2.5. Operadores no obligados a SILICIE. Reglas contables
2.6. SILICIE: Documentación reglamentaria y justificativa
2.7. SILICIE: Objeto de la contabilidad, ¿Qué hay que suministrar?
2.8. SILICIE: suministros individuales y suministros agregados
2.9. SILICIE: formas de suministro. El sistema informático en soporte contable: opción y renuncia
2.10. SILICIE: Plazos para el suministro. Reglas generales y reglas especiales. Ejemplos prácticos
2.11. SILICIE: Período transitorio en 2.020.¿Cómo debo entrar en SILICIE?
2.12. SILICIE: ¿qué campos informativos debo suministrar?. El ANEXO de la Orden HAC/998/2019
2.13. No obligados a SILICIE. Otros medios de llevanza de la contabilidad
UD 3. SILICIE: ASPECTOS PRÁCTICOS E INFORMÁTICOS
3.1. Trámites SILICIE en la Sede Electrónica de la AEAT
3.2. Banner de SILICIE en la página web de la AEAT. MÁS INFORMACIÓN: Novedades, información general, información técnica y normativa
3.3. Banner de SILICIE en la página web de la AEAT. TRAMITACIÓN: El entorno de pruebas
3.4. Formas de suministro: servicios web, formulario y formulario con importación de fichero. Ejemplos prácticos
3.5. Tablas SILICIE: Tipos de movimientos, tipos de operaciones de fabricación y diferencias en menos
3.6. Códigos NC
3.7. La referencia del producto y la importancia de su implementación o uso
3.8. El atributo “9.10 Cantidad de alcohol puro” en vinos y vinos de licor. El artículo 35 de la Ley 38/1992 de II.EE. y sus riesgos en productos intermedios
3.9. SILICIE: Entrada/salidas exteriores y operaciones (Empleo/Obtención) internas
3.10. Alta de asientos en SILICIE. Ejemplo práctico
3.11. Modificación de asientos: Anulación de asiento y suministro de un alta de asiento referenciado al asiento anulado. Ejemplo práctico
3.12. La utilidad “Copiar” asientos suministrados
3.13. La consulta de existencias en SILICIE
UD 4. SILICIE: VINOS TRANQUILOS
4.1. Suministro directo y plazos. La disposición adicional 1ª Orden HAC/998/2019. Ejemplo práctico
4.2. Suministro mediante programa informático y plazos. La disposición adicional 1ª Orden HAC/998/2019. Ejemplo práctico
4.3. Códigos de la NC y claves de producto en vinos
4.4. ¿Qué información debemos suministrar a SILICIE?
4.5. Alta de existencias iniciales. Ejemplo práctico
4.6. Entrada de uva. Ejemplo práctico
4.7. Operaciones de elaboración. Ejemplo práctico
4.8. Empleo (A41) frente a Empleado en operaciones propias (A41)
4.9. Problemática de los orujos y lías. Ejemplo práctico
4.10. Mezclas, assemblages, coupages o blends. Trasvases. Ejemplo práctico
4.11. La crianza y las pérdidas de almacenamiento. Ejemplo práctico
4.12. Tratamientos finales
4.13. Embotellado. Ejemplo práctico
4.14. Salida de productos del establecimiento. Ventas al por menor o ventas de despacho. Ejemplos prácticos
UD 5. SILICIE: VINOS DE LICOR
5.1. Suministro directo y plazos
5.2. Suministro mediante programa informático y plazos. La disposición adicional 3ª Orden HAC/998/2019. Ejemplo práctico
5.3. Códigos de la NC y claves de producto en vinos de licor
5.4. ¿Qué información debemos suministrar a SILICIE?
5.5. Alta de existencias iniciales. Ejemplo práctico
5.6. Entrada de primeras materias. Alcohol vínico, aguardientes, extractos y concentrados alcohólicos, MC y MCR. Ejemplo práctico
5.7. Operaciones de elaboración. Ejemplo práctico
5.8. Empleo (A41) frente a Empleado en operaciones propias (A41)
5.9. Mezclas y trasvases. Ejemplo práctico
5.10. La crianza oxidativa y la crianza bajo velo de flor. Las pérdidas de almacenamiento y la pérdida alcohólica. Ejemplo práctico
5.11. Tratamientos finales
5.12. Embotellado. Ejemplo práctico
5.13. Salida de productos elaborados del establecimiento. Ventas al por menor o ventas de despacho. Ejemplos prácticos
UD 6. SILICIE: ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS
6.1. Plazos de suministro: No aplicación de las reglas especiales de las disposiciones adicionales 1ª, 2ª y 3ª Orden HAC/998/2019
6.2. Productos y su afectación a una elaboración u otra. Los tipos de movimiento A16 Entrada por cambio de código y A17 Salida por cambio de código. Ejemplos prácticos
6.3. Las primeras materias no alcohólicas y su empleo y suministro a SILICIE. Especial referencia al agua y las operaciones de hidratación. Ejemplos prácticos
6.4. Códigos NC en alcohol y bebidas derivadas
6.5. Los tipos de operaciones en alcohol y bebidas derivadas y el tipo de movimiento “Diferencias en menos en elaboración” y el atributo “Información adicional de diferencias en menos”. Ejemplos prácticos